Từ ngày 01/7/2025, hàng loạt chính sách thuế mới có hiệu lực

Tầm Quan Trọng Của Chính Sách Thuế Mới Đối Với Doanh Nghiệp và Hộ Kinh Doanh

Chính sách thuế mới từ 01/7/2025 không chỉ ảnh hưởng đến nghĩa vụ nộp thuế mà còn định hình lại toàn bộ môi trường kinh doanh tại Việt Nam. Chính phủ thông qua các thay đổi này nhằm đạt được bốn mục tiêu cốt lõi:

1. Tăng cường nguồn thu ngân sách quốc gia: Đảm bảo nguồn lực tài chính để hỗ trợ các chương trình phát triển hạ tầng giáo dục và y tế.
2. Thúc đẩy minh bạch hóa thị trường: Tăng cường kiểm soát các hoạt động kinh doanh đặc biệt trong lĩnh vực thương mại điện tử (TMĐT) và các giao dịch lớn.
3. Hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi kinh tế: Các chính sách như giảm thuế suất GTGT tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tái đầu tư và mở rộng.
4. Khuyến khích chuyển đổi số: Yêu cầu sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt và hóa đơn điện tử thúc đẩy doanh nghiệp hiện đại hóa quy trình vận hành.

Những thay đổi này không chỉ tác động đến chi phí vận hành mà còn ảnh hưởng đến giá bán sản phẩm chiến lược cạnh tranh và mối quan hệ với khách hàng. Doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần hiểu rõ từng chính sách để tránh rủi ro pháp lý đồng thời tận dụng các ưu đãi thuế để tối ưu hóa lợi nhuận.

Luật Thuế GTGT Sửa Đổi: Thay Đổi Căn Bản Trong Cách Tính Thuế

Những Điểm Sửa Đổi Quan Trọng

Luật Thuế GTGT sửa đổi có hiệu lực từ 01/7/2025 đã thay đổi cơ bản cách áp thuế đối với nhiều loại hàng hóa và dịch vụ cụ thể:

• Chuyển 12 loại hàng hóa dịch vụ từ không chịu thuế sang chịu thuế GTGT: Các lĩnh vực như giáo dục y tế dịch vụ công cộng và một số hoạt động phi lợi nhuận trước đây được miễn thuế giờ đây phải chịu thuế suất 8% hoặc 10% tùy theo danh mục.
• Doanh nghiệp chế xuất chịu thuế đối với hoạt động ngoài mục đích xuất khẩu: Các doanh nghiệp trong khu chế xuất không còn được hưởng toàn bộ ưu đãi thuế nếu tham gia kinh doanh nội địa.
• Tăng cường khấu trừ thuế đầu vào: Doanh nghiệp chịu thuế GTGT có thể khấu trừ thuế từ các chi phí như nguyên vật liệu dịch vụ vận chuyển hoặc công nghệ thông tin giúp giảm chi phí tổng thể.

Tác Động Đến Doanh Nghiệp

Những thay đổi này buộc doanh nghiệp phải điều chỉnh giá bán sản phẩm hoặc dịch vụ để phản ánh chi phí thuế mới. Ví dụ một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giáo dục với doanh thu hàng năm 10 tỷ đồng có thể phải chịu thêm chi phí thuế GTGT khoảng 800 triệu đồng nếu áp dụng thuế suất 8%. Tuy nhiên khả năng khấu trừ thuế đầu vào từ các chi phí như thiết bị dạy học phần mềm quản lý hoặc dịch vụ quảng cáo có thể giúp giảm đáng kể gánh nặng tài chính.

Lời khuyên chiến lược:

• Rà soát danh mục sản phẩm dịch vụ: Xác định rõ những mặt hàng hoặc dịch vụ nào bị ảnh hưởng bởi chính sách mới để điều chỉnh giá bán hoặc chiến lược kinh doanh.
• Tối ưu hóa quy trình khấu trừ thuế: Đảm bảo hệ thống kế toán ghi nhận đầy đủ các hóa đơn đầu vào hợp lệ để tận dụng tối đa khấu trừ thuế GTGT.
• Tư vấn chuyên gia thuế: Hợp tác với các đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp để đánh giá tác động cụ thể và xây dựng kế hoạch tài chính tối ưu.

Giảm Thuế Suất GTGT Từ 10% Xuống 8%

Chính Sách Hỗ Trợ Phục Hồi Kinh Tế

Nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn kinh tế sau đại dịch chính phủ đã quyết định giảm thuế suất GTGT từ 10% xuống 8% cho nhiều loại hàng hóa và dịch vụ có hiệu lực đến hết 31/12/2026. Các ngành được hưởng lợi bao gồm:

• Vận tải và logistics
• Công nghệ thông tin (CNTT)
• Dịch vụ du lịch lưu trú và ăn uống
• Sản xuất và kinh doanh hàng hóa tiêu dùng

Tuy nhiên một số ngành như viễn thông tài chính ngân hàng bảo hiểm bất động sản và kinh doanh chứng khoán không thuộc diện được giảm thuế suất.

Lợi Ích Kinh Tế Cụ Thể

Giả sử một doanh nghiệp vận tải có doanh thu hàng năm 50 tỷ đồng việc giảm 2% thuế GTGT có thể giúp tiết kiệm tới 1 tỷ đồng mỗi năm. Đây là nguồn lực tài chính đáng kể để:

• Đầu tư vào công nghệ như hệ thống quản lý vận tải hoặc xe tiết kiệm nhiên liệu.
• Giảm giá dịch vụ để tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường.
• Tăng cường quỹ dự phòng để đối phó với các chi phí tuân thủ chính sách mới.

Chiến lược tận dụng:

• Xác định rõ ngành nghề được giảm thuế: Kiểm tra kỹ danh mục hàng hóa dịch vụ của doanh nghiệp để đảm bảo áp dụng đúng mức thuế suất 8%.
• Tái đầu tư khoản tiết kiệm: Sử dụng số tiền tiết kiệm từ giảm thuế để nâng cấp cơ sở vật chất mở rộng thị trường hoặc cải thiện trải nghiệm khách hàng.
• Kiểm soát rủi ro áp dụng sai: Áp dụng sai mức thuế suất có thể dẫn đến truy thu thuế và phạt hành chính. Đảm bảo hệ thống kế toán được cập nhật chính xác theo quy định mới.

Số Định Danh Cá Nhân Thay Thế Mã Số Thuế: Những Điều Doanh Nghiệp Cần Lưu Ý

Ý Nghĩa Của Sự Thay Đổi

Từ 01/7/2025 số định danh cá nhân chính thức thay thế mã số thuế cho các cá nhân và hộ kinh doanh. Chính sách này mang lại các lợi ích sau:

• Đồng bộ hóa dữ liệu thuế: Cơ quan thuế có thể quản lý các nguồn thu một cách hiệu quả hơn thông qua việc liên kết số định danh với các giao dịch kinh doanh.
• Giảm gian lận thuế: Loại bỏ khả năng sử dụng mã số thuế giả mạo hoặc trùng lặp.
• Đơn giản hóa thủ tục hành chính: Cá nhân và hộ kinh doanh chỉ cần sử dụng một số định danh duy nhất thay vì quản lý nhiều mã số thuế.

Doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau để tuân thủ:

• Cập nhật số định danh cá nhân: Đảm bảo tất cả nhân viên đối tác và khách hàng liên quan đến kê khai thuế đã được cấp số định danh cá nhân và cập nhật vào hệ thống.
• Xác minh tính hợp lệ: Làm việc với cơ quan thuế để kiểm tra và xác nhận số định danh trước khi sử dụng trong các tờ khai thuế.
• Hoàn tất trước thời hạn: Đảm bảo quá trình cập nhật được hoàn thành trước kỳ kê khai thuế tiếp theo để tránh gián đoạn.

Lưu ý quan trọng: Việc chậm trễ trong cập nhật số định danh có thể dẫn đến từ chối xử lý hồ sơ thuế gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh.

Sàn TMĐT Nộp Thuế Thay: Chấm Dứt “Vùng Xám” Trong Thương Mại Điện Tử

Quy Định Mang Tính Đột Phá

Từ 01/7/2025 các sàn thương mại điện tử (TMĐT) trong và ngoài nước như Shopee Lazada Tiki Amazon hoặc eBay (nếu hoạt động tại Việt Nam) có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho các cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng trên nền tảng của họ. Đây là một bước tiến lớn trong việc kiểm soát thuế trong lĩnh vực TMĐT vốn trước đây tồn tại nhiều “vùng xám”.

Tác Động Đến Người Bán Online

• Ưu điểm:
  • Người bán không cần tự kê khai và nộp thuế giảm thiểu gánh nặng về thủ tục hành chính.
  • Quy trình nộp thuế được tự động hóa thông qua hệ thống sàn giúp tiết kiệm thời gian và nguồn lực.
• Thách thức:
  • Doanh thu và lợi nhuận trở nên hoàn toàn minh bạch loại bỏ khả năng “giấu” doanh thu để trốn thuế.
  • Một số hộ kinh doanh nhỏ có thể đối mặt với chi phí thuế tăng do không còn lợi thế lách luật.

Chiến lược ứng phó:

• Tập trung vào xây dựng thương hiệu: Đầu tư vào chất lượng sản phẩm dịch vụ và trải nghiệm khách hàng để cạnh tranh trong một thị trường minh bạch.
• Tối ưu hóa chi phí thuế: Tận dụng các khoản khấu trừ thuế hợp lệ như chi phí quảng cáo vận chuyển hoặc nguyên vật liệu.
• Hợp tác chặt chẽ với sàn TMĐT: Làm việc với các nền tảng để hiểu rõ quy trình nộp thuế và đảm bảo tuân thủ đầy đủ.

Giao Dịch Từ 5 Triệu Đồng Phải Thanh Toán Không Dùng Tiền Mặt

Mục Tiêu Kiểm Soát Dòng Tiền

Quy định yêu cầu tất cả giao dịch từ 5 triệu đồng trở lên phải thực hiện qua các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt như chuyển khoản ngân hàng thẻ tín dụng hoặc ví điện tử nhằm:

• Tăng cường khả năng theo dõi dòng tiền của cơ quan thuế.
• Giảm thiểu thất thu thuế từ các giao dịch lớn không được ghi nhận.
• Thúc đẩy chuyển đổi số trong hoạt động kinh doanh tạo nền tảng cho một nền kinh tế hiện đại.

Lợi Ích và Thách Thức

• Lợi ích:
  • Doanh nghiệp có thể quản lý tài chính minh bạch hơn với các giao dịch được ghi nhận qua hệ thống điện tử.
  • Tăng cường niềm tin của khách hàng và đối tác nhờ hệ thống thanh toán hiện đại và an toàn.
  • Hỗ trợ đối soát và báo cáo tài chính chính xác hơn giảm rủi ro sai sót kế toán.
• Thách thức:
  • Chi phí đầu tư ban đầu vào hạ tầng thanh toán điện tử như máy POS hoặc tích hợp ví điện tử có thể cao đặc biệt với doanh nghiệp nhỏ.
  • Một số khách hàng quen sử dụng tiền mặt có thể cần thời gian để thích nghi với phương thức thanh toán mới.

Chiến lược triển khai:

• Đầu tư vào công nghệ thanh toán: Triển khai các giải pháp như mã QR máy POS hoặc ví điện tử để hỗ trợ khách hàng.
• Hướng dẫn và khuyến khích khách hàng: Tạo các chương trình ưu đãi cho khách hàng sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt.
• Tích hợp với hệ thống kế toán: Đảm bảo tất cả giao dịch điện tử được ghi nhận đầy đủ và chính xác trong sổ sách kế toán.

Miễn Thuế Cho Hộ Kinh Doanh Dưới 200 Triệu Đồng/Năm Từ 2026

Hỗ Trợ Hộ Kinh Doanh Siêu Nhỏ

Từ 01/1/2026 các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân. Chính sách này nhằm:

• Giảm gánh nặng tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ đặc biệt trong các ngành nghề truyền thống hoặc khu vực nông thôn.
• Khuyến khích khởi nghiệp và phát triển kinh tế cơ sở tạo động lực cho các cá nhân tham gia thị trường.
• Hỗ trợ các hộ kinh doanh siêu nhỏ tập trung vào phát triển sản phẩm thay vì lo lắng về nghĩa vụ thuế.

Thách Thức Trong Kiểm Soát Gian Lận

Để ngăn chặn tình trạng “chia nhỏ” doanh thu nhằm lách thuế cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp kiểm soát nghiêm ngặt bao gồm:

• Theo dõi giao dịch qua các sàn TMĐT và hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt.
• Kiểm tra chéo dữ liệu từ ngân hàng hóa đơn điện tử và số định danh cá nhân.
• Áp dụng các biện pháp xử phạt nặng đối với các trường hợp cố tình gian lận.

Chiến lược tận dụng:

• Tập trung vào phát triển sản phẩm dịch vụ: Sử dụng khoản tiết kiệm từ miễn thuế để cải thiện chất lượng mở rộng quy mô hoặc đầu tư vào công nghệ.
• Đảm bảo tuân thủ quy định: Tránh các hành vi gian lận như khai khống doanh thu để không bị truy thu thuế hoặc phạt hành chính.
• Tăng cường quản lý tài chính: Sử dụng phần mềm kế toán đơn giản để theo dõi doanh thu và chi phí đảm bảo minh bạch.

Tác Động Tổng Quan: Ai Được Lợi Ai Gặp Khó?

Doanh Nghiệp Lớn: Cơ Hội Tái Đầu Tư và Thách Thức Tuân Thủ

• Lợi ích:
  • Giảm 2% thuế GTGT giúp tiết kiệm chi phí đáng kể đặc biệt với các doanh nghiệp có doanh thu hàng chục tỷ đồng mỗi năm.
  • Khả năng khấu trừ thuế đầu vào mở rộng tạo điều kiện tối ưu hóa chi phí vận hành.
  • Minh bạch hóa giao dịch giúp xây dựng uy tín với đối tác và khách hàng.
• Thách thức:
  • Yêu cầu tuân thủ các quy định mới về thanh toán không dùng tiền mặt hóa đơn điện tử và số định danh cá nhân đòi hỏi đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân sự.
  • Chi phí ban đầu để chuyển đổi số có thể cao đặc biệt với các doanh nghiệp chưa quen với công nghệ.

Hộ Kinh Doanh Nhỏ: Ưu Đãi Thuế Nhưng Kiểm Soát Chặt Chẽ

• Lợi ích:
  • Chính sách miễn thuế cho doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm từ 2026 giúp giảm gánh nặng tài chính cho các hộ kinh doanh siêu nhỏ.
  • Quy trình nộp thuế qua sàn TMĐT giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính.
• Thách thức:
  • Việc kiểm soát doanh thu qua sàn TMĐT và thanh toán không dùng tiền mặt buộc các hộ kinh doanh phải minh bạch hóa hoạt động.
  • Một số hộ kinh doanh có thể gặp khó khăn trong việc chuyển đổi sang các phương thức thanh toán điện tử.

Kinh Doanh Online: Minh Bạch Là Xu Hướng Tất Yếu

• Tác động:
  • Quy định sàn TMĐT nộp thuế thay chấm dứt hoàn toàn “vùng xám” trong thương mại điện tử buộc người bán phải cạnh tranh bằng chất lượng và thương hiệu.
  • Doanh thu minh bạch có thể làm tăng chi phí thuế cho một số người bán nhưng đồng thời tạo ra một thị trường công bằng hơn.
• Cơ hội:
  • Thị trường TMĐT trở nên minh bạch và chuyên nghiệp hơn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động hợp pháp phát triển bền vững.
  • Người bán có thể tận dụng các công cụ phân tích dữ liệu từ sàn TMĐT để tối ưu hóa chiến lược kinh doanh.

Chiến Lược Thích Ứng Với Chính Sách Thuế Mới

Để đảm bảo tuân thủ và tận dụng tối đa các chính sách thuế mới doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

1. Đánh giá tác động cụ thể đến doanh nghiệp:

   • Phân tích từng chính sách thuế mới (GTGT số định danh thanh toán không dùng tiền mặt v.v.) để xác định mức độ ảnh hưởng.
   • Lập danh sách các thay đổi cần ưu tiên xử lý dựa trên thời hạn áp dụng và tác động tài chính.
   • Sử dụng các công cụ phân tích tài chính để ước tính chi phí và lợi ích từ các chính sách mới.

2. Cập nhật quy trình nội bộ và chuyển đổi số:

   • Điều chỉnh quy trình kế toán tài chính và quản lý để phù hợp với các yêu cầu mới như sử dụng số định danh cá nhân và hóa đơn điện tử.
   • Đào tạo nhân viên về các quy định mới đảm bảo đội ngũ kế toán và tài chính nắm rõ cách thực hiện.
   • Đầu tư vào công nghệ như phần mềm kế toán tích hợp thanh toán điện tử hoặc hệ thống quản lý hóa đơn điện tử.

3. Tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp:

   • Hợp tác với các đơn vị tư vấn thuế uy tín để đảm bảo tuân thủ đầy đủ và tối ưu hóa lợi ích từ các chính sách mới.
   • Thường xuyên cập nhật thông tin từ các nguồn chính thống như Tổng cục Thuế hoặc các hiệp hội doanh nghiệp để tránh sai sót trong áp dụng.
   • Tham gia các hội thảo hoặc khóa đào tạo về chính sách thuế để nắm bắt xu hướng và giải pháp mới.

4. Tăng cường truyền thông với khách hàng:

   • Thông báo cho khách hàng về các thay đổi trong chính sách thuế đặc biệt là yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt để đảm bảo sự hợp tác.
   • Tạo các chương trình ưu đãi để khuyến khích khách hàng sử dụng các phương thức thanh toán điện tử.
   • Đảm bảo thông tin minh bạch về giá cả và chi phí thuế trong các giao dịch để duy trì lòng tin của khách hàng.

Kết Luận

Các chính sách thuế mới từ 01/7/2025 đánh dấu một giai đoạn chuyển đổi quan trọng trong môi trường kinh doanh tại Việt Nam. Dù mang đến nhiều thách thức như yêu cầu minh bạch hóa giao dịch và đầu tư vào công nghệ những chính sách này cũng mở ra cơ hội để doanh nghiệp và hộ kinh doanh nâng cao tính chuyên nghiệp khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững.

Những doanh nghiệp thích ứng nhanh chóng với các thay đổi này sẽ giành được lợi thế vượt trội trên thị trường trong khi những đơn vị chậm trễ có thể đối mặt với rủi ro pháp lý mất cơ hội kinh doanh và giảm uy tín. Đừng để các chính sách thuế mới trở thành gánh nặng hãy biến chúng thành đòn bẩy để đưa doanh nghiệp của bạn lên một tầm cao mới.

Tại TAF chúng tôi nhận thức rõ những thách thức mà doanh nghiệp và hộ kinh doanh đang đối mặt trong bối cảnh thay đổi chính sách thuế. Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn thuế và kế toán TAF cam kết mang đến các giải pháp toàn diện giúp doanh nghiệp không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa lợi ích tài chính để phát triển bền vững.

Các Dịch Vụ Nổi Bật Của TAF:

• Tư vấn chính sách thuế mới: Phân tích chi tiết tác động của các chính sách thuế đến từng doanh nghiệp và đề xuất giải pháp tối ưu phù hợp với đặc thù ngành nghề.
• Cập nhật quy trình kế toán: Hỗ trợ điều chỉnh hệ thống sổ sách báo cáo tài chính và quy trình kê khai thuế để đáp ứng các yêu cầu mới.
• Hỗ trợ chuyển đổi số: Triển khai các giải pháp quản lý hóa đơn điện tử tích hợp thanh toán không dùng tiền mặt và sử dụng số định danh cá nhân.
• Đào tạo đội ngũ nhân sự: Cung cấp các khóa học chuyên sâu về chính sách thuế mới giúp nhân viên kế toán và tài chính nâng cao năng lực.
• Dịch vụ kê khai thuế chuyên nghiệp: Đảm bảo mọi tờ khai thuế được nộp đúng hạn chính xác và tận dụng tối đa các ưu đãi thuế theo quy định.

Liên hệ với TAF để nhận tư vấn miễn phí và xây dựng chiến lược thuế tối ưu giúp doanh nghiệp của bạn vững vàng trong giai đoạn chuyển đổi này. Mỗi ngày chậm trễ có thể khiến bạn bỏ lỡ hàng triệu đồng lợi ích và đối mặt với những rủi ro pháp lý không đáng có. Hãy để TAF đồng hành cùng bạn trên hành trình phát triển bền vững và thành công!