60 Ngày Cao Điểm: Hộ Kinh Doanh Chuyển Từ Thuế Khoán Sang Kê Khai

Từ ngày 01/11/2025, hàng trăm nghìn hộ kinh doanh trên toàn quốc đang phải đối mặt với một thay đổi lớn trong cách nộp thuế. Cục Thuế đã chính thức phát động chiến dịch "60 Ngày Cao Điểm" nhằm chuyển đổi các hộ kinh doanh từ hình thức thuế khoán sang kê khai theo doanh thu thực tế. Nếu bạn đang kinh doanh nhỏ lẻ, bán hàng online, hay điều hành cửa hàng tạp hóa, quán ăn, salon tóc... thì bài viết này dành cho bạn.

Tổng quan chiến dịch "60 Ngày Cao Điểm" của Cục Thuế

Chiến dịch diễn ra khi nào?

Chiến dịch "60 Ngày Cao Điểm" chính thức triển khai từ 01/11/2025 đến 30/12/2025. Đây là giai đoạn mà Cục Thuế tập trung tối đa nguồn lực để:

Rà soát toàn bộ hộ kinh doanh đang nộp thuế khoán
Phân loại các hộ thuộc diện phải chuyển sang kê khai
Hướng dẫn, hỗ trợ và giám sát việc chuyển đổi
Xử lý nghiêm các trường hợp không tuân thủ

Theo số liệu từ Tổng cục Thuế, hiện có khoảng 5,2 triệu hộ kinh doanh trên toàn quốc đang áp dụng thuế khoán, trong đó ước tính có 30-40% sẽ phải chuyển sang kê khai trong đợt này.

Mục tiêu chính của Cục Thuế trong giai đoạn 01/11/2025 – 30/12/2025

Chiến dịch không chỉ đơn thuần là thay đổi hình thức nộp thuế, mà còn hướng tới những mục tiêu chiến lược:

Minh bạch hóa hoạt động kinh doanh: Đưa các giao dịch "ngầm" vào hệ thống quản lý chính thức, đặc biệt là các hộ kinh doanh online, sử dụng tài khoản cá nhân để thu tiền.
Tăng nguồn thu ngân sách: Nhiều hộ kinh doanh có doanh thu thực tế cao hơn rất nhiều so với mức thuế khoán, gây thất thoát ngân sách lớn.
Công bằng thuế: Tránh tình trạng hộ kinh doanh lớn vẫn nộp thuế khoán thấp, trong khi doanh nghiệp nhỏ phải chịu gánh nặng thuế cao hơn.
Hiện đại hóa quản lý thuế: Đẩy mạnh sử dụng hóa đơn điện tử, kê khai online, tạo cơ sở dữ liệu số cho ngành thuế.

Căn cứ pháp lý: Quyết định 3352/QĐ-CT

Toàn bộ chiến dịch được triển khai dựa trên Quyết định 3352/QĐ-CT do Tổng cục Thuế ban hành, kèm theo các văn bản hướng dẫn chi tiết về:

Tiêu chí phân loại hộ kinh doanh
Quy trình chuyển đổi từ khoán sang kê khai
Chế độ báo cáo, giám sát
Biện pháp xử lý vi phạm

Quyết định này được xây dựng trên nền tảng Luật Quản lý thuế 2019, Nghị định 126/2020/NĐ-CP về hóa đơn điện tử, và các thông tư hướng dẫn về thuế đối với hộ kinh doanh.

Vì sao Cục Thuế yêu cầu hộ kinh doanh chuyển từ thuế khoán sang kê khai?

Bất cập của hình thức thuế khoán hiện nay

Thuế khoán là hình thức đơn giản, phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ lẻ, không có đủ năng lực kế toán. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế số phát triển, phương thức này bộc lộ nhiều hạn chế:

Không phản ánh đúng thực tế kinh doanh: Một hộ bán hàng online có thể có doanh thu hàng tỷ đồng/tháng nhưng vẫn chỉ nộp vài trăm nghìn thuế khoán vì không kê khai đúng.
Khó kiểm soát doanh thu thực: Đặc biệt với các hộ sử dụng thanh toán chuyển khoản, ví điện tử, hoặc các nền tảng TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop.
Bất công trong thuế: Hộ kinh doanh nhỏ nộp thuế theo mức khoán cố định, trong khi doanh nghiệp phải nộp thuế theo doanh thu và lợi nhuận thực tế.
Thiếu tính minh bạch: Không có hóa đơn, chứng từ đầy đủ, gây khó khăn khi hộ muốn vay vốn ngân hàng, mở rộng kinh doanh, hay tham gia các chương trình hỗ trợ.

Lợi ích của việc chuyển sang phương pháp kê khai

Tuy ban đầu có thể gặp khó khăn, nhưng việc chuyển sang kê khai mang lại nhiều lợi ích lâu dài:
Nộp thuế đúng với khả năng: Tháng nào doanh thu thấp thì nộp ít, tháng cao thì nộp nhiều, không bị ép nộp cố định như khoán.
Dễ tiếp cận vốn: Ngân hàng yêu cầu báo cáo tài chính, hóa đơn khi cho vay. Hộ kê khai sẽ có đầy đủ chứng từ này.
Mở rộng kinh doanh hợp pháp: Khi muốn nâng cấp thành doanh nghiệp, việc đã có sổ sách kê khai sẽ thuận lợi hơn rất nhiều.
Giảm rủi ro pháp lý: Tránh bị truy thu, phạt nặng khi cơ quan thuế phát hiện doanh thu thực cao hơn khoán.

Các nhóm hộ kinh doanh buộc phải chuyển đổi

Không phải tất cả hộ kinh doanh đều phải chuyển ngay. Cục Thuế phân loại thành 3 nhóm ưu tiên:

👥 Nhóm 1 - Rủi ro cao (phải chuyển ngay):

Doanh thu thực tế vượt 50% so với doanh thu khoán
Sử dụng tài khoản cá nhân thường xuyên để nhận tiền kinh doanh
Có giao dịch thanh toán lớn qua ngân hàng/ví điện tử
Kinh doanh trên sàn TMĐT có doanh số cao

👥 Nhóm 2 - Rủi ro trung bình (hướng dẫn chuyển dần):

Doanh thu biến động mạnh theo mùa
Có dấu hiệu kinh doanh mở rộng (thuê thêm nhân viên, mở chi nhánh)
Sử dụng hóa đơn điện tử nhưng không đều đặn

👥 Nhóm 3 - Rủi ro thấp (tiếp tục theo dõi):

Hộ kinh doanh nhỏ lẻ, doanh thu ổn định dưới 100 triệu/năm
Không có giao dịch qua ngân hàng
Kinh doanh truyền thống, ổn định

Hộ kinh doanh nào thuộc diện phải chuyển sang kê khai? (Theo QĐ 3352/QĐ-CT)

Phân loại 3 nhóm hộ kinh doanh theo mức rủi ro

Quyết định 3352/QĐ-CT sử dụng hệ thống chấm điểm rủi ro để xác định hộ nào cần chuyển đổi ưu tiên. Mỗi tiêu chí sẽ được cho điểm, tổng điểm quyết định mức độ rủi ro:

Điểm 8-10: Rủi ro rất cao - yêu cầu chuyển đổi ngay trong tháng 11/2025 Điểm 5-7: Rủi ro cao - phải hoàn thành trước 15/12/2025 Điểm 3-4: Rủi ro trung bình - khuyến khích chuyển trước 30/12/2025 Điểm 0-2: Rủi ro thấp - tiếp tục theo dõi, có thể duy trì khoán

Các tiêu chí xác định (doanh thu – ngành nghề – tần suất giao dịch – sử dụng tài khoản cá nhân…)

✅ Tiêu chí 1: Chênh lệch doanh thu (3 điểm)

Cục Thuế so sánh doanh thu khoán với dữ liệu thu được từ:

Sao kê ngân hàng (liên kết từ hệ thống thuế)
Dữ liệu từ sàn TMĐT (Shopee, Lazada, TikTok Shop...)
Hóa đơn đầu vào từ nhà cung cấp
Thông tin từ thanh tra thuế

Nếu doanh thu thực tế cao hơn 50% so với khoán: +3 điểm

✅ Tiêu chí 2: Sử dụng tài khoản cá nhân (2 điểm)

Có giao dịch chuyển khoản thường xuyên (>10 giao dịch/tháng)
Số tiền nhận vào cao (>50 triệu/tháng)
Nội dung chuyển khoản liên quan kinh doanh (thanh toán, mua hàng...)

Đáp ứng 2/3 tiêu chí trên: +2 điểm

✅ Tiêu chí 3: Ngành nghề kinh doanh (2 điểm)

Các ngành được xác định là "dễ che giấu doanh thu":

Bán hàng online, TMĐT
Thời trang, mỹ phẩm
Dịch vụ ăn uống, giải trí
Vận tải, logistics
Dịch vụ marketing, thiết kế

Thuộc nhóm ngành trên: +2 điểm

✅ Tiêu chí 4: Quy mô kinh doanh (2 điểm)

Có nhân viên (từ 2 người trở lên)
Có cơ sở vật chất lớn (>50m²)
Có chi nhánh, địa điểm kinh doanh phụ
Có trang web, fanpage hoạt động chuyên nghiệp

Đáp ứng 2/4 tiêu chí: +2 điểm

✅ Tiêu chí 5: Lịch sử vi phạm (1 điểm)

Từng bị xử phạt về thuế
Không nộp đủ hoặc chậm nộp thuế khoán
Không hợp tác khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình

Có 1 trong các trường hợp trên: +1 điểm

Các trường hợp ngoại lệ

Một số hộ kinh doanh được tạm thời miễn chuyển sang kê khai:

✅ Hộ kinh doanh dưới 100 triệu doanh thu/năm, không có giao dịch ngân hàng
✅ Người cao tuổi (trên 60 tuổi), kinh doanh nhỏ lẻ, không biết sử dụng máy tính
✅ Hộ kinh doanh tại vùng sâu, vùng xa, điều kiện hạ tầng kém
✅ Hộ đang trong giai đoạn khó khăn (bị ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh...)

Tuy nhiên, đây chỉ là miễn tạm thời, trong tương lai vẫn phải chuyển đổi.

Quy trình chuyển từ thuế khoán sang kê khai (chi tiết từng bước)

Thông báo của Cơ quan thuế

Bước 1: Nhận thông báo từ Cục Thuế

Từ đầu tháng 11/2025, Cục Thuế gửi thông báo qua 3 hình thức:

SMS/Zalo: Gửi đến số điện thoại đăng ký
Email: Gửi đến email đăng ký thuế
Thư giấy: Gửi tận nhà theo địa chỉ kinh doanh

Nội dung thông báo bao gồm:

Lý do yêu cầu chuyển đổi
Thời hạn phải hoàn thành
Hướng dẫn các bước thực hiện
Thông tin liên hệ cán bộ thuế phụ trách

Lưu ý quan trọng: Nếu không nhận được thông báo nhưng nghi ngờ mình thuộc diện phải chuyển, hãy chủ động liên hệ Cục Thuế để tránh bị xử phạt sau này.

Hướng dẫn cập nhật thông tin hộ kinh doanh

Bước 2: Cập nhật thông tin trên hệ thống

Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn hoặc tới trực tiếp Chi cục Thuế.

Thông tin cần cập nhật/bổ sung:

Số tài khoản ngân hàng kinh doanh (nếu có)
Địa chỉ email hoạt động
Số điện thoại liên lạc
Ngành nghề kinh doanh chính (theo đúng thực tế)
Thông tin về nhân viên (nếu có)

Chú ý: Một số Chi cục Thuế yêu cầu họp mặt trực tiếp để hướng dẫn chi tiết, đặc biệt với các hộ lớn.

Đăng ký nộp hồ sơ kê khai

Bước 3: Đăng ký phương thức nộp thuế mới

Có 2 cách đăng ký:

Cách 1: Trực tuyến (khuyến khích)

Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử bằng mã số thuế
Chọn "Đăng ký thay đổi thông tin"
Chọn "Chuyển từ khoán sang kê khai"
Điền biểu mẫu 08-MST
Upload giấy tờ (CMND, giấy phép kinh doanh...)
Gửi hồ sơ và chờ phê duyệt (2-5 ngày làm việc)

Cách 2: Trực tiếp tại Chi cục Thuế

Mang theo giấy tờ gốc
Điền biểu mẫu tại quầy
Nộp hồ sơ và nhận biên nhận
Chờ thông báo kết quả (5-7 ngày làm việc)

Các chứng từ/giấy tờ cần chuẩn bị

Hồ sơ chuyển đổi gồm:

📄 Bản chính hoặc bản sao có công chứng:

CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh
Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh/Giấy phép kinh doanh
Biên lai thuế khoán (tháng gần nhất)

📄 Biểu mẫu kê khai:

Tờ khai đăng ký thuế (Mẫu 08-MST)
Cam kết chấp hành pháp luật thuế
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử (Mẫu 01/ĐKTĐ)

📄 Chứng từ bổ sung (nếu có):

Hợp đồng thuê mặt bằng
Sổ sao kê ngân hàng 3 tháng gần nhất
Danh sách nhân viên (nếu có)

Thời hạn hoàn thành trong chiến dịch 60 ngày

Lịch trình chuyển đổi theo nhóm rủi ro:

Nhóm rủi ro	Thời hạn hoàn thành	Hình thức xử lý nếu trễ
Rất cao (8-10 điểm)	Trước 30/11/2025	Phạt nặng + truy thu
Cao (5-7 điểm)	Trước 15/12/2025	Phạt + cảnh cáo
Trung bình (3-4 điểm)	Trước 30/12/2025	Nhắc nhở

Đặc biệt: Các hộ không thực hiện chuyển đổi kịp thời sẽ bị ấn định thuế theo doanh thu ước tính của Cục Thuế (thường cao hơn rất nhiều so với thực tế), đồng thời bị phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Những nghĩa vụ mới của hộ kinh doanh khi chuyển sang kê khai

Kê khai doanh thu hàng tháng/quý

Sau khi chuyển sang kê khai, hộ kinh doanh phải thực hiện:

Kê khai theo tháng (nếu doanh thu >1 tỷ/năm): Nộp tờ khai trước ngày 20 của tháng sau.

Ví dụ: Doanh thu tháng 11/2025 phải kê khai trước 20/12/2025

Kê khai theo quý (nếu doanh thu <1 tỷ/năm): Nộp tờ khai trước ngày 30 của tháng đầu quý sau

Ví dụ: Doanh thu quý 4/2025 phải kê khai trước 30/01/2026

Nội dung kê khai:

Tổng doanh thu bán hàng/dịch vụ
Chi phí hợp lý, hợp lệ (nếu có chứng từ)
Thuế GTGT phải nộp (1% đối với bán hàng, 5% đối với dịch vụ)
Thuế TNCN (nếu lợi nhuận cao)

Xuất hóa đơn điện tử

Đây là nghĩa vụ bắt buộc khi chuyển sang kê khai:

Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử:

Chọn nhà cung cấp dịch vụ HĐĐT (VNPT, Viettel, FPT, MobiFone...)
Chi phí: 300.000đ - 600.000đ/năm
Được hỗ trợ miễn phí nếu đăng ký trong chiến dịch 60 ngày

Quy định xuất hóa đơn:

Bắt buộc xuất hóa đơn cho giao dịch >200.000đ
Khuyến khích xuất hóa đơn cho mọi giao dịch
Hóa đơn phải có đầy đủ thông tin: tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền
Gửi hóa đơn điện tử qua email/Zalo cho khách hàng

Lưu ý đặc biệt với bán hàng online:

Phải xuất hóa đơn cho từng đơn hàng nếu khách yêu cầu
Có thể xuất hóa đơn gộp cuối ngày nếu khách không yêu cầu
Lưu trữ thông tin đơn hàng (số điện thoại, địa chỉ giao hàng) để đối chiếu

Lưu trữ sổ sách – chứng từ

Sổ sách bắt buộc:

📗 Sổ thu chi: Ghi nhận mọi khoản thu, chi hàng ngày

Ngày tháng giao dịch
Nội dung thu/chi
Số tiền
Người giao dịch (nếu có)

📗 Sổ bán hàng: Ghi nhận doanh thu bán hàng

Số hóa đơn
Tên hàng hóa/dịch vụ
Số lượng, đơn giá, thành tiền

📗 Sổ mua hàng: Ghi nhận chi phí mua nguyên liệu, hàng hóa

Hóa đơn mua vào
Nhà cung cấp
Số tiền đã thanh toán

Thời gian lưu trữ:

Sổ sách: Tối thiểu 10 năm
Hóa đơn, chứng từ: Tối thiểu 10 năm
Lưu trữ dưới dạng giấy hoặc điện tử

Quy định về thanh toán qua tài khoản

Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định:

Bắt buộc thanh toán qua tài khoản:

Giao dịch từ 20 triệu trở lên phải thanh toán qua ngân hàng
Áp dụng cho cả mua vào và bán ra
Vi phạm: Phạt từ 5-10 triệu đồng

Tài khoản kinh doanh:

Khuyến khích mở tài khoản riêng cho kinh doanh
Nếu dùng tài khoản cá nhân, phải kê khai rõ ràng
Tránh dùng chung tài khoản cá nhân và kinh doanh (dễ bị nhầm lẫn khi kiểm tra)

Chế tài xử phạt khi kê khai sai

Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

Khai sai doanh thu:

Phạt 10-20% số thuế thiếu nếu chủ ý
Phạt 20-40% số thuế thiếu nếu gian lận, trốn thuế
Truy thu toàn bộ số thuế thiếu + phạt chậm nộp 0,03%/ngày

Không kê khai đúng hạn:

Lần 1: Phạt cảnh cáo
Lần 2: Phạt 2-5 triệu đồng
Lần 3 trở đi: Phạt 5-10 triệu đồng + tạm ngừng hoạt động

Không xuất hóa đơn:

Phạt 2-10 triệu đồng
Phạt nặng hơn nếu vi phạm nhiều lần
Thu hồi quyền sử dụng hóa đơn

Những đối tượng có rủi ro cao sẽ bị kiểm tra trong đợt này

Các hộ có doanh thu thực tế cao hơn doanh thu khoán

Cục Thuế đã liên kết dữ liệu với:

Ngân hàng: Sao kê tài khoản tự động
Sàn TMĐT: Shopee, Lazada, TikTok Shop cung cấp dữ liệu bán hàng
Ví điện tử: MoMo, ZaloPay, VNPay chia sẻ thông tin giao dịch
Nhà mạng: Dữ liệu cuộc gọi, SMS marketing với khách hàng

Ví dụ thực tế:

Chị Mai bán quần áo online, nộp thuế khoán 500.000đ/tháng. Qua kiểm tra tài khoản ngân hàng, phát hiện chị nhận chuyển khoản trung bình 80 triệu/tháng. Chị bị ấn định doanh thu 80 triệu x 12 tháng = 960 triệu/năm, phải nộp thuế truy thu khoảng 38 triệu + phạt 19 triệu = tổng 57 triệu đồng.

Hộ sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền

Đây là dấu hiệu "đỏ" nhất trong mắt Cục Thuế:

Các hành vi bị giám sát:

Nhận tiền với nội dung: "thanh toán đơn hàng", "mua hàng", "ship COD"...
Có nhiều giao dịch nhỏ lẻ trong ngày (>10 giao dịch)
Tài khoản có số dư dao động lớn
Chuyển tiền ra tài khoản khác ngay sau khi nhận

Khuyến cáo:

Mở tài khoản kinh doanh riêng
Hoặc kê khai rõ ràng nếu dùng tài khoản cá nhân
Ghi chú nội dung chuyển khoản rõ ràng

Hộ không xuất hóa đơn nhưng có giao dịch lớn

Cục Thuế đặc biệt chú trọng kiểm tra nhóm hộ có doanh thu cao, hoạt động ổn định nhưng không xuất hóa đơn cho khách hàng. Những ngành nghề như: nhà hàng – quán ăn, spa – làm đẹp, bán lẻ thời trang – phụ kiện, vật liệu xây dựng, vận tải, du lịch… thường có số lượng giao dịch lớn nhưng phần lớn chỉ thu tiền mặt hoặc chuyển khoản mà không lập hóa đơn.

Trong chiến dịch 60 ngày cao điểm, các hộ thuộc nhóm này sẽ bị soát xét thông qua:

Số lượng hóa đơn đầu vào (để ước tính hàng bán ra).
Doanh thu qua chuyển khoản.
Hoạt động quảng cáo – livestream – bán hàng online trên mạng xã hội.
Thông tin khách hàng phản ánh hoặc báo cáo từ cơ quan chức năng.

Nếu doanh thu thực tế lớn nhưng không xuất hóa đơn theo quy định, hộ kinh doanh sẽ được yêu cầu điều chỉnh hình thức nộp thuế sang kê khai để minh bạch hơn.

Những ngành nghề Cục Thuế tập trung kiểm tra

Một số ngành nghề có nguy cơ thất thu cao sẽ được cơ quan thuế đưa vào nhóm trọng điểm kiểm tra trong đợt cao điểm này. Bao gồm:

Nhà hàng – dịch vụ ăn uống: doanh thu lớn, luân chuyển tiền mặt nhanh.
Dịch vụ làm đẹp (nail, spa, salon tóc): khó kiểm soát giao dịch, ít xuất hóa đơn.
Thời trang – mỹ phẩm – phụ kiện: bán hàng online nhiều, giao dịch đa kênh.
Điện thoại – đồ điện tử: giá trị giao dịch cao, dễ bỏ sót doanh thu.
Vận tải – logistics: dòng tiền lớn, khách hàng đa dạng.
Homestay – căn hộ dịch vụ – Airbnb: doanh thu theo ngày, dễ phát sinh chênh lệch.

Những ngành này thường có lượng giao dịch lớn và đa dạng, nếu vẫn áp dụng thuế khoán sẽ gây thất thu ngân sách. Vì vậy, họ gần như chắc chắn phải chuyển sang kê khai.

Lợi ích cho hộ kinh doanh khi kê khai thay vì dùng thuế khoán

Dù nhiều hộ kinh doanh cảm thấy việc kê khai phức tạp hơn so với thuế khoán, nhưng thực tế hình thức kê khai mang lại rất nhiều lợi ích về lâu dài. Sự thay đổi này không chỉ giúp tuân thủ đúng quy định, mà còn nâng cấp mô hình kinh doanh trở nên minh bạch, chuyên nghiệp hơn.

Giảm rủi ro bị ấn định thuế sai

Khi áp dụng thuế khoán, cơ quan thuế sẽ xác định một mức doanh thu ước tính để khoán thuế. Tuy nhiên, mức này đôi khi không phản ánh đúng thực tế, dẫn đến việc hộ kinh doanh phải nộp thuế cao hơn hoặc thấp hơn mức cần thiết.

Khi chuyển sang kê khai:

Thuế được tính dựa trên số liệu thật.
Hộ kinh doanh có quyền giải trình theo chứng từ.
Tránh bị ấn định doanh thu bất hợp lý.
Hạn chế rủi ro truy thu và xử phạt.

Điều này đặc biệt quan trọng với những hộ có mùa vụ, tháng cao tháng thấp.

Chủ động tính thuế dựa trên doanh thu thực

Kê khai thuế giúp hộ kinh doanh biết rõ mỗi tháng/quý mình phải nộp bao nhiêu, chủ động chuẩn bị tài chính. Nếu doanh thu giảm, số thuế nộp cũng giảm tương ứng. Đây là lợi thế rất lớn so với thuế khoán – vốn không linh hoạt và không phản ánh biến động của thị trường.

Thuận lợi khi vay vốn – mở rộng kinh doanh

Trong hồ sơ vay vốn hoặc mở rộng cửa hàng, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh phải chứng minh được doanh thu thật. Những báo cáo từ việc kê khai thuế là bằng chứng quan trọng giúp:

Tăng độ uy tín.
Dễ được xét duyệt hơn.
Tiếp cận nguồn vốn lớn hơn.

Nhiều hộ kinh doanh đã không thể vay vốn chỉ vì không có hồ sơ kê khai thuế minh bạch.

Minh bạch tài chính và thuận tiện quản trị

Khi chuyển sang kê khai, hộ kinh doanh bắt buộc phải theo dõi doanh thu, chi phí và hàng hóa rõ ràng hơn. Điều này không chỉ phục vụ mục đích thuế mà còn giúp:

Kiểm soát dòng tiền hiệu quả.
Tránh thất thoát, nhầm lẫn.
Hiểu rõ lợi nhuận thật.
Quản lý tốt hoạt động bán hàng – tồn kho.

Đây là bước quan trọng để phát triển bền vững và chuyên nghiệp hơn trong tương lai.

Những khó khăn mà hộ kinh doanh sẽ gặp khi chuyển sang kê khai

Mặc dù mang lại nhiều lợi ích, việc chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai có thể gây không ít khó khăn trong giai đoạn đầu, đặc biệt với những hộ ít tiếp xúc với các nghiệp vụ thuế.

Không biết cách lập tờ khai

Nhiều hộ kinh doanh chưa từng lập tờ khai thuế trực tuyến nên thường:

Không biết loại tờ khai nào phải nộp.
Không nắm thời hạn nộp tờ khai hàng tháng/quý.
Lúng túng khi đăng nhập hệ thống Thuế điện tử.
Dễ mắc lỗi khi nhập số liệu.

Nếu lập sai, hộ kinh doanh sẽ phải giải trình hoặc bị phạt.

Không hiểu cách xác định doanh thu

Doanh thu kê khai là tổng tất cả số tiền thu được từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, bao gồm:

Tiền mặt
Chuyển khoản
Doanh thu từ sàn TMĐT
Giao dịch qua ví điện tử
Tiền khách đặt cọc, ứng trước

Việc không hiểu rõ cách tính doanh thu dẫn đến tình trạng kê khai thiếu, sai hoặc không đồng nhất. Đây là nguyên nhân chính khiến nhiều hộ phải giải trình hoặc bị truy thu sau kiểm tra.

Không biết sử dụng hóa đơn điện tử

Khi chuyển sang kê khai, hộ kinh doanh phải lập hóa đơn điện tử khi bán hàng. Điều này yêu cầu:

Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với Cục Thuế.
Biết cách xuất hóa đơn đúng nội dung.
Lưu trữ dữ liệu hóa đơn theo quy định.

Với người không rành công nghệ, đây là trở ngại khá lớn.

Nguy cơ sai sót dẫn đến phạt lũy kế

Một số lỗi phổ biến:

Nộp tờ khai chậm.
Xuất hóa đơn sai thời điểm.
Không xuất hóa đơn cho khách.
Kê khai doanh thu thấp hơn thực tế.

Những sai sót này có thể bị phạt từ vài trăm nghìn đến vài chục triệu đồng tùy mức độ và thời gian vi phạm.

Giải pháp cho hộ kinh doanh để tuân thủ kịp thời

Để đảm bảo hoàn thành chuyển đổi trước thời hạn 30/12/2025, hộ kinh doanh nên bắt đầu chuẩn bị ngay từ bây giờ. Dưới đây là những giải pháp thiết thực giúp việc chuyển đổi diễn ra suôn sẻ.

Sử dụng dịch vụ kế toán – thuế (như TAF)

Đây là giải pháp tối ưu cho những hộ không rành về thuế.
Dịch vụ kế toán – thuế sẽ:

Hỗ trợ kê khai thuế hàng tháng/quý.
Hướng dẫn chuẩn bị hồ sơ, chứng từ.
Thay mặt hộ kinh doanh làm việc với cơ quan thuế.
Tránh sai sót dẫn đến phạt hoặc truy thu.
Hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử đúng quy định.

So với rủi ro phạt thuế, mức phí dịch vụ thường thấp hơn rất nhiều.

Dùng phần mềm quản lý doanh thu

Hộ kinh doanh nên sử dụng:

Ứng dụng POS bán hàng
Phần mềm quản lý cửa hàng
Công cụ theo dõi thu – chi

Các phần mềm này giúp tự động:

Tổng hợp doanh thu cuối ngày/tháng
Lưu lại lịch sử giao dịch
Xuất báo cáo cho việc kê khai
Tránh nhầm lẫn và thất thoát tiền

Một số phần mềm còn có chức năng xuất hóa đơn điện tử ngay trên hệ thống.

Đăng ký hỗ trợ trực tiếp tại Cục Thuế

Trong chiến dịch 60 ngày cao điểm, mỗi Cục Thuế đều có bộ phận hỗ trợ hộ kinh doanh. Tại đây, bạn sẽ được:

Hướng dẫn đăng ký hóa đơn điện tử.
Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế.
Giải đáp thắc mắc về xác định doanh thu.
Hỗ trợ từng bước để tránh sai sót.

Đây là kênh hỗ trợ chính thức, miễn phí, phù hợp với hộ mới chuyển đổi.

Bộ tài liệu – biểu mẫu cần có

Để kê khai chính xác, hộ kinh doanh nên chuẩn bị:

Sổ theo dõi doanh thu hằng ngày.
Hóa đơn mua hàng, phiếu nhập hàng.
Sao kê ngân hàng hằng tháng.
Hợp đồng bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ.
Bảng kê giao dịch qua sàn thương mại điện tử.
Tập hóa đơn đã xuất và hóa đơn đầu vào.

Việc chuẩn bị trước giúp giảm thời gian kê khai và hạn chế rủi ro khi bị kiểm tra. Để đảm bảo kê khai chính xác và tuân thủ quy định, nhiều hộ kinh doanh đã lựa chọn dịch vụ kiểm toán, kế toán của TAF để được hướng dẫn và thực hiện thay mặt khách hàng.

Câu hỏi thường gặp (FAQ) về chiến dịch 60 ngày cao điểm

Hộ kinh doanh dưới 100 triệu/năm có phải kê khai không?
Trả Lời : Không. Nhóm này vẫn thuộc diện không phải nộp thuế và không phải kê khai, trừ khi có dấu hiệu rủi ro đặc biệt.

Nếu không kịp chuyển đổi trước 30/12/2025 thì có bị phạt không?
Trả Lời : Có. Hộ kinh doanh có thể bị:

Kiểm tra doanh thu đột xuất
Ấn định thuế cao hơn
Phạt hành chính
Truy thu nhiều năm

Sử dụng tài khoản cá nhân nhận tiền bán hàng có bị truy thu không?
Trả Lời :Có thể. Nếu dòng tiền lớn nhưng không phù hợp với doanh thu khoán, Cục Thuế có quyền truy thu và yêu cầu kê khai lại.

Bán hàng online có phải kê khai không?
Trả Lời : Có. Bán online là nhóm rủi ro cao do doanh thu lớn, giao dịch đa kênh và thường không xuất hóa đơn đầy đủ.

Việc chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai không chỉ là yêu cầu của cơ quan thuế mà còn là bước quan trọng để hộ kinh doanh hoạt động minh bạch và bền vững. Chuyển đổi đúng hạn giúp tránh rủi ro bị kiểm tra, ấn định thuế và xử phạt không đáng có.

Các chuyên gia thuế TAF khuyến nghị quý khách hàng:

Hãy chủ động cập nhật quy định mới.
Tách bạch tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh.
Xuất hóa đơn đầy đủ cho mọi giao dịch.
Sử dụng dịch vụ kế toán – thuế nếu không rành quy định.
Theo dõi doanh thu hằng ngày để kê khai chính xác.

Sự chuẩn bị sớm sẽ giúp hộ kinh doanh tránh được áp lực khi đến hạn và đảm bảo tuân thủ đúng quy định trong chiến dịch 60 ngày cao điểm của Cục Thuế. Các chuyên gia dịch vụ kiểm toán, kế toán của TAF sẵn sàng tư vấn và hỗ trợ hộ kinh doanh hoàn tất kê khai, xuất hóa đơn điện tử và quản lý sổ sách.

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KIỂM TOÁN TAF

Trụ sở chính: 62A Phạm Ngọc Thạch, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh

☎ Hotline/ Zalo : 0924 580 580 (Zalo)

Email: info@taf.vn

Website: taf.vn

Tác giả: TAF Boss

# Bài viết khác