Công Ty TNHH Tư Vấn Kiểm Toán TAF - Uy Tín Và Tận Tâm Hàng Đầu VN
Công ty TNHH TAF chuyên tư vấn kiểm toán, kế toán trọn gói, tư vấn thành lập công ty, kiểm toán báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho doanh nghiệp.
Hộ kinh doanh cá thể là gì? Có thể hiểu một cách đơn giản, đây là một hình thức kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên trong hộ gia đình đăng ký kinh doanh và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình.
Hộ kinh doanh cá thể không có con dấu, không có tư cách pháp nhân và không được phép phát hành cổ phiếu hay trái phiếu. Theo, Nghị định 01/2021/NĐ-CP hộ kinh doanh được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và có thể hoạt động tại nhiều địa điểm, nhưng phải chọn một địa điểm cố định làm trụ sở chính và thông báo với cơ quan thuế, cơ quan quản lý thị trường về các địa điểm khác.
Hộ kinh doanh cá thể tại Việt Nam hoạt động dựa trên các căn cứ pháp lý chính bao gồm Luật Doanh nghiệp 2020 (có hiệu lực từ 01/01/2021), Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp và Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT hướng dẫn về đăng ký doanh nghiệp. Để thành lập hộ kinh doanh, chủ hộ phải đáp ứng một số điều kiện cơ bản như: đủ 18 tuổi trở lên, có đầy đủ năng lực hành vi dân sự, không thuộc đối tượng bị cấm thành lập và quản lý doanh nghiệp, không đồng thời là chủ hộ kinh doanh khác, và chưa bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh trong vòng 1 năm trước đó. Về hoạt động kinh doanh, ngành nghề phải hợp pháp, có địa điểm kinh doanh cố định và đáp ứng các điều kiện đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
Thủ tục đăng ký thành lập hộ kinh doanh được thực hiện tại Phòng Tài chính - Kế hoạch thuộc UBND cấp huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh. Hồ sơ đăng ký cần có các giấy tờ cơ bản như: Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh theo mẫu, bản sao giấy tờ pháp lý của chủ hộ và các thành viên tham gia (nếu có), văn bản ủy quyền của thành viên hộ gia đình cho người làm chủ hộ (nếu có), và các giấy tờ chứng minh đủ điều kiện kinh doanh đối với ngành nghề có điều kiện. Thời hạn cấp giấy là 03 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ với phí đăng ký là 100.000 đồng.
Về nghĩa vụ thuế và tài chính, hộ kinh doanh phải nộp thuế môn bài hàng năm với mức từ 1-3 triệu đồng tùy theo vốn đầu tư. Đối với thuế thu nhập cá nhân, mức thuế phụ thuộc vào doanh thu và phương pháp tính thuế. Cụ thể, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn thuế TNCN; doanh thu từ 100 triệu đến 3 tỷ đồng/năm áp dụng thuế khoán; doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm phải kê khai và nộp thuế theo quy định. Về thuế giá trị gia tăng (VAT), hộ kinh doanh không phải kê khai nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, trong khi những hộ có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp VAT và có thể áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu (theo tỷ lệ phần trăm).
Lưu ý quan trọng: Theo Nghị định 70, từ ngày 01/06/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử kết nối với máy tính tiền, do đó cũng bắt buộc phải kê khai thuế theo phương pháp kê khai thực tế.
Hộ kinh doanh, đặc biệt là những mô hình nhỏ lẻ hoặc kinh doanh theo hộ gia đình, thường không có đủ nguồn lực để duy trì một bộ phận kế toán riêng. Việc không cập nhật kịp thời các quy định về thuế dễ dẫn đến việc kê khai sai, nộp chậm, thậm chí bị xử phạt hành chính. Dịch vụ kế toán trọn gói cho hộ kinh doanh cá thể giúp giải quyết hoàn toàn vấn đề đó:
Tuân thủ pháp luật: Dịch vụ kế toán giúp đảm bảo hộ kinh doanh tuân thủ đúng các quy định về thuế và kế toán hiện hành, tránh các rủi ro về pháp lý và phạt vi phạm.
Tối ưu hóa thuế: Kế toán viên chuyên nghiệp có thể giúp bạn tận dụng các ưu đãi thuế, khấu trừ hợp pháp để giảm thiểu nghĩa vụ thuế.
Tiết kiệm thời gian: Thay vì phải tự học và xử lý công việc kế toán phức tạp, bạn có thể tập trung vào việc phát triển kinh doanh cốt lõi.
Quản lý tài chính hiệu quả: Dịch vụ kế toán giúp theo dõi dòng tiền, kiểm soát chi phí và đánh giá hiệu quả kinh doanh thông qua các báo cáo tài chính rõ ràng.
Hỗ trợ ra quyết định: Báo cáo tài chính chính xác sẽ cung cấp thông tin quan trọng giúp bạn đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn.
Đối phó với kiểm toán: Trong trường hợp bị kiểm tra, kiểm toán, dịch vụ kế toán sẽ hỗ trợ bạn chuẩn bị và cung cấp hồ sơ đầy đủ, chính xác.
Chuyên môn cao: Kế toán viên chuyên nghiệp luôn cập nhật kiến thức về các quy định mới nhất, áp dụng đúng chuẩn mực kế toán.
Phòng tránh rủi ro: Giúp phát hiện sớm các vấn đề tài chính tiềm ẩn, từ đó có biện pháp khắc phục kịp thời.
TAF – Đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói uy tín, mang đến các giải pháp toàn diện cho hộ kinh doanh cá thể và các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs). Với kinh nghiệm thực tế và đội ngũ chuyên gia giàu chuyên môn, TAF hỗ trợ khách hàng đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa nguồn lực tài chính. Dưới đây là những dịch vụ tiêu biểu mà TAF đang cung cấp:
Kế toán thuế – tuân thủ pháp lý, tránh rủi ro: TAF hỗ trợ các hộ kinh doanh trong việc tính toán, kê khai và nộp các loại thuế theo đúng quy định như: thuế GTGT, thuế TNCN, lệ phí môn bài,… Giải quyết các vướng mắc phát sinh với cơ quan thuế, đảm bảo doanh nghiệp luôn hoạt động đúng luật, tránh bị xử phạt hoặc gián đoạn kinh doanh.
Xây dựng kế hoạch tài chính, định hướng chiến lược rõ ràng: Lập kế hoạch quản lý dòng tiền, theo dõi thu chi hiệu quả. Dự báo tài chính theo tháng/quý/năm, giúp hộ kinh doanh xác định rõ mục tiêu và chiến lược phát triển phù hợp, đề xuất các chỉ tiêu tài chính để theo dõi hiệu suất định kỳ.
Phân tích báo cáo tài chính, hiểu rõ hiệu quả kinh doanh: Đọc và phân tích chi tiết báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, lưu chuyển tiền tệ,... Cung cấp góc nhìn chuyên sâu giúp doanh nghiệp nhận diện điểm mạnh – điểm yếu tài chính từ đó, đưa ra các giải pháp cải thiện lợi nhuận và dòng tiền.
Dịch vụ kế toán quản trị, kiểm soát chi phí, tối ưu vận hành: Theo dõi sát sao các khoản chi tiêu, nguồn thu trong hoạt động kinh doanh hàng ngày, gợi ý cải tiến quy trình vận hành nhằm tiết kiệm chi phí và gia tăng hiệu quả. Hỗ trợ quản lý tài chính nội bộ bài bản, dễ kiểm tra – dễ đánh giá.
Tư vấn thuế và pháp lý: Hướng dẫn áp dụng các chính sách miễn giảm thuế phù hợp theo quy định, tư vấn xử lý các tình huống pháp lý phát sinh như đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, thay đổi thông tin doanh nghiệp,... Hỗ trợ cập nhật văn bản pháp luật mới nhất ảnh hưởng đến hộ kinh doanh cá thể.
Tư vấn kinh doanh: Đội ngũ chuyên gia của TAF tư vấn chiến lược vận hành, mở rộng quy mô kinh doanh. Hướng dẫn tối ưu nguồn lực và lập kế hoạch kinh doanh khả thi, đưa ra lời khuyên thực tiễn để nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.
Việc lựa chọn dịch vụ kế toán chuyên nghiệp từ TAF giúp hộ kinh doanh cá thể không chỉ đảm bảo pháp lý, mà còn nâng tầm quản lý tài chính và tăng trưởng ổn định. Đây chính là bước đệm vững chắc để mở rộng hoạt động và phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh cạnh tranh hiện nay.
Khi bắt đầu hợp tác với đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thuế trọn gói, việc chuẩn bị sẵn các tài liệu và thông tin cần thiết sẽ giúp quá trình triển khai dịch vụ diễn ra nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm thời gian cho cả hai bên. Dưới đây là những cam kết, hồ sơ, giấy tờ cơ bản mà hộ kinh doanh cần cung cấp:
✔️ Cam kết thực hiện đầy đủ và đúng hạn các công việc kế toán theo đúng quy định của cơ quan thuế và thỏa thuận với khách hàng.
✔️ Hồ sơ, chứng từ cần cung cấp cực kỳ đơn giản, bao gồm:
Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh: Đây là văn bản pháp lý quan trọng, chứng minh tính hợp lệ của hoạt động kinh doanh và giúp kế toán xác định đúng mã số thuế, ngành nghề áp dụng thuế suất.
Hóa đơn đầu vào – đầu ra: Bao gồm các hóa đơn mua hàng, chi phí dịch vụ đầu vào và hóa đơn bán hàng đầu ra. Thông tin này là cơ sở để kê khai thuế chính xác, tránh sai sót.
Sao kê ngân hàng (nếu có): Đối với hộ kinh doanh có giao dịch qua tài khoản ngân hàng, sao kê giúp đối chiếu doanh thu và chi phí thực tế, đồng thời tăng tính minh bạch trong hạch toán.
Bảng lương nhân viên (nếu có): Nếu hộ kinh doanh có nhân sự và trả lương hàng tháng, bảng lương là căn cứ để tính chi phí hợp lý và thực hiện nghĩa vụ liên quan đến thuế thu nhập cá nhân hoặc bảo hiểm xã hội (nếu có).
Hợp đồng, chứng từ liên quan: Bao gồm các hợp đồng thuê mặt bằng, mua bán, hợp tác kinh doanh, v.v. Những tài liệu này hỗ trợ trong việc ghi nhận chi phí, quản lý tài chính và đối chiếu khi cần.
Tham khảo ngay bảng giá dịch vụ kế toán thuế trọn gói dành riêng cho hộ kinh doanh tại TAF!
💰 Chi phí dịch vụ trọn gói chỉ từ 400.000 đồng/tháng, linh hoạt tùy theo đặc thù ngành nghề.
Lưu ý: Mức giá được áp dụng theo chu kỳ quý – 3 tháng/lần.
| NHÓM NGÀNH THƯƠNG MẠI | ||
| Số hóa đơn | Không xuất nhập khẩu | Có xuất nhập khẩu |
| Không có hóa đơn | 1.500.000 đồng | 1.500.000 đồng |
| Dưới 10 | 2.100.000 đồng | 2.700.000 đồng |
| Dưới 16 | 2.400.000 đồng | 3.000.000 đồng |
| Dưới 31 | 3.000.000 đồng | 3.900.000 đồng |
| Dưới 46 | 3.600.000 đồng | 4.800.000 đồng |
| Dưới 61 | 4.200.000 đồng | 5.700.000 đồng |
| Dưới 76 | 4.800.000 đồng | 6.600.000 đồng |
| Dưới 91 | 5.400.000 đồng | 7.200.000 đồng |
| Dưới 121 | 6.300.000 đồng | 8.400.000 đồng |
| Dưới 151 | 7.200.000 đồng | 9.600.000 đồng |
| Dưới 181 | 8.100.000 đồng | 10.500.000 đồng |
| Từ 181 trở lên | 20.000 đồng cho mỗi hóa đơn phát sinh | |
| NHÓM NGÀNH TƯ VẤN DỊCH VỤ | ||
| Số hóa đơn | Spa - Giáo dục | Tư vấn - Dịch vụ khác |
| Khách sạn - Logistics | ||
| Không có hóa đơn | 1.500.000 đồng | 1.500.000 đồng |
| Dưới 10 | 2.100.000 đồng | 2.100.000 đồng |
| Dưới 16 | 2.400.000 đồng | 2.400.000 đồng |
| Dưới 31 | 3.000.000 đồng | 3.300.000 đồng |
| Dưới 46 | 3.900.000 đồng | 4.200.000 đồng |
| Dưới 61 | 4.800.000 đồng | 5.100.000 đồng |
| Dưới 76 | 5.400.000 đồng | 5.700.000 đồng |
| Dưới 91 | 6.000.000 đồng | 6.300.000 đồng |
| Dưới 121 | 7.200.000 đồng | 7.500.000 đồng |
| Dưới 151 | 8.100.000 đồng | 8.400.000 đồng |
| Dưới 181 | 9.000.000 đồng | 9.300.000 đồng |
| Từ 181 trở lên | 20.000 đồng cho mỗi hóa đơn phát sinh | |
| NHÓM NGÀNH THI CÔNG XÂY DỰNG - TRANG TRÍ NỘI THẤT | ||
| Số hóa đơn | Thi công xây dựng | Trang trí nội thất - Lắp đặt |
| Sản xuất - Gia công | ||
| Không có hóa đơn | 2.100.000 đồng | 2.100.000 đồng |
| Dưới 10 | 3.000.000 đồng | 2.400.000 đồng |
| Dưới 16 | 3.300.000 đồng | 3.000.000 đồng |
| Dưới 31 | 4.500.000 đồng | 4.200.000 đồng |
| Dưới 46 | 5.700.000 đồng | 5.400.000 đồng |
| Dưới 61 | 7.200.000 đồng | 6.900.000 đồng |
| Dưới 76 | 8.400.000 đồng | 8.100.000 đồng |
| Dưới 91 | 9.600.000 đồng | 9.300.000 đồng |
| Dưới 121 | 10.800.000 đồng | 10.500.000 đồng |
| Dưới 151 | 12.000.000 đồng | 11.700.000 đồng |
| Dưới 181 | 13.200.000 đồng | 12.900.000 đồng |
| Từ 181 trở lên | 30.000 đồng cho mỗi hóa đơn phát sinh | |
🔸 Miễn phí nhận – trả chứng từ, hóa đơn, sổ sách tận nơi.
🔸 Miễn phí tư vấn cách sử dụng hóa đơn đầu vào – đầu ra sao cho hợp lý và tiết kiệm.
🔸 Miễn phí hỗ trợ về chính sách thuế, chế độ kế toán áp dụng riêng cho mô hình hộ kinh doanh.
🔸 Bảo mật tuyệt đối mọi thông tin kế toán và dữ liệu khách hàng, cam kết đồng hành lâu dài.
🔸 Đảm bảo nộp báo cáo, kê khai đúng hạn, tuân thủ theo quy định của cơ quan thuế.
🔸 Chịu trách nhiệm toàn diện với mọi chứng từ, báo cáo do TAF thực hiện thay mặt hộ kinh doanh.
🔸 Tất cả sổ sách – chứng từ được chuẩn hóa theo đúng quy định và chuẩn mực kế toán hiện hành.
🔸 Rà soát lại toàn bộ chứng từ, hóa đơn, sổ sách đã có và tư vấn chỉnh sửa nếu phát hiện sai sót.
Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh cá thể có thể áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành, có hiệu lực từ ngày 01/01/2022. Thông tư này cho phép các hộ kinh doanh có quy mô vừa, lớn hoặc tự nguyện áp dụng thực hiện chế độ kế toán một cách đơn giản, phù hợp với đặc thù hoạt động. Theo đó, hộ kinh doanh sẽ sử dụng hệ thống chứng từ, sổ sách kế toán cơ bản, có thể lập báo cáo tài chính dạng rút gọn để phục vụ quản lý và minh bạch hóa tình hình tài chính. Việc áp dụng chế độ này giúp hộ kinh doanh dễ dàng kiểm soát thu – chi, hàng tồn kho và các giao dịch phát sinh, đồng thời thuận tiện khi cơ quan thuế kiểm tra.
Song song đó, Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định cụ thể về chính sách thuế đối với hộ kinh doanh, bao gồm các phương pháp nộp thuế như khoán, kê khai hoặc kết hợp. Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải kê khai, nộp các loại thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng (nếu có) và lệ phí môn bài. Trong trường hợp hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử, bắt buộc phải ghi chép sổ sách kế toán để theo dõi và làm căn cứ kê khai thuế.
Tóm lại, mặc dù một số hộ kinh doanh nhỏ không bắt buộc áp dụng chế độ kế toán đầy đủ, nhưng việc tổ chức sổ sách rõ ràng vẫn là yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro, tránh bị truy thu thuế và tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ổn định, bền vững.
📚Các loại sổ kế toán của hộ kinh doanh được quy định như sau:
Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ
Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa
Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh
Sổ theo dõi tình hình nộp thuế
Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản chi theo lương
Sổ quỹ tiền mặt
Sổ tiền gửi ngân hàng
📚Các loại chứng từ kế toán mà hộ kinh doanh cá thể được áp dụng bao gồm:
Phiếu thu, phiếu chi
Phiếu xuất, nhập kho
Bảng thanh toán tiền lương và các khoản thu nhập của người lao động
Các chứng từ khác như: hóa đơn, giấy nộp tiền NSNN, giấy báo nợ của ngân hàng, giấy báo có của ngân hàng, ủy nhiệm chi.
Hộ kinh doanh cá thể, dù không có tư cách pháp nhân như doanh nghiệp, vẫn là đối tượng quản lý thuế theo quy định của pháp luật. Dưới đây là các quy định chung về kế toán thuế cho mô hình hộ kinh doanh cá thể như các loại thuế phải nộp, phương pháp tính thuế, thời hạn nộp và kê khai thuế.
Hiện nay, hộ kinh doanh cá thể phải thực hiện kê khai và nộp các loại thuế sau: Lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Tùy vào lĩnh vực hoạt động mà hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như: thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường…
Hộ kinh doanh cá thể có thể tính thuế theo 3 cách:
Phương pháp kê khai
Phương pháp theo từng lần phát sinh
Phương pháp khoán
Mỗi phương pháp sẽ được quy định cụ thể đối tượng áp dụng.
Tuy nhiên, phương pháp tính thuế theo từng lần phát sinh chỉ áp dụng khi hộ kinh doanh cá thể đang kê khai theo phương pháp khoán nhưng cần xuất thêm hóa đơn thì hóa đơn đấy sẽ áp dụng phương pháp theo từng lần phát sinh.
Đối với hộ kinh doanh kê khai theo quý: Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo;
Đối với hộ kinh doanh kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng liền kề, hộ kinh doanh cá thể phải nộp tờ khai và nộp thuế.
Ngoài ra, hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn hoặc có doanh thu lớn cần lập sổ sách kế toán đơn giản để theo dõi tình hình doanh thu – chi phí, phục vụ cho việc kê khai chính xác và minh bạch với cơ quan thuế. Việc nắm rõ các quy định này sẽ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật, hạn chế rủi ro và tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp lý. Bạn cần lưu ý thời hạn hoàn thành nghĩa vụ thuế để tránh phát sinh lãi chậm nộp thuế và phạt chậm nộp tờ khai thuế.
Dịch vụ kế toán trọn gói không chỉ dành riêng cho các hộ kinh doanh lớn, mà thực tế lại rất phù hợp với đa số mô hình hộ kinh doanh nhỏ và vừa hiện nay. Dưới đây là những đối tượng nên cân nhắc sử dụng dịch vụ này:
Cá nhân kinh doanh online, bán hàng qua mạng, livestream, sàn thương mại điện tử: Những người bán hàng online thường hoạt động độc lập, ít quan tâm đến sổ sách kế toán và dễ vi phạm nghĩa vụ thuế. Dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp ghi nhận đúng doanh thu, kiểm soát chi phí, đồng thời tối ưu nghĩa vụ thuế trong phạm vi pháp luật.
Hộ làm nghề tự do có phát sinh thu nhập ổn định: Ví dụ như dạy học, tư vấn, thiết kế, sửa chữa… Nếu có thu nhập thường xuyên, việc kê khai và đóng thuế theo đúng quy định là bắt buộc. Dịch vụ kế toán sẽ giúp họ thực hiện điều này một cách bài bản và tránh bị cơ quan thuế “sờ gáy”.
Hộ kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử hoặc đang mở rộng quy mô: Khi bắt đầu dùng hóa đơn điện tử hoặc muốn nâng cấp lên doanh nghiệp trong tương lai, việc có hệ thống sổ sách kế toán rõ ràng ngay từ đầu sẽ giúp dễ dàng chuyển đổi, hạn chế rủi ro khi bị kiểm tra thuế hoặc xét duyệt hồ sơ tín dụng.
Nhìn chung, bất kỳ hộ kinh doanh nào muốn vận hành minh bạch, hiệu quả và tuân thủ pháp luật thuế đều nên sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói chuyên nghiệp. Đây là sự đầu tư nhỏ nhưng mang lại giá trị bền vững cho hoạt động kinh doanh lâu dài.
Nhiều hộ kinh doanh cá thể hiện nay vẫn đang có thói quen hoạt động theo hình thức “ghi nhớ”, hoặc ghi chép sổ sách đơn giản, không đầy đủ, thậm chí không kê khai thuế định kỳ. Vì thế, những hậu quả mà hộ kinh doanh có thể gặp nếu không tuân thủ đúng quy định kế toán – thuế:
Bị xử phạt hành chính: Cơ quan thuế có quyền xử phạt hành chính khi phát hiện hành vi chậm nộp, kê khai sai, hoặc không nộp thuế. Mức phạt có thể lên đến hàng chục triệu đồng tùy mức độ và thời gian vi phạm.
Nguy cơ bị truy thu thuế: Trong trường hợp doanh thu thực tế cao hơn doanh thu đã khai báo, cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra, truy thu toàn bộ phần thuế thiếu, cộng thêm tiền phạt và tiền chậm nộp.
Bị nghi ngờ gian lận thuế: Việc không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ hoặc sổ sách không minh bạch dễ khiến hộ kinh doanh bị xếp vào nhóm rủi ro cao và bị kiểm tra thường xuyên hơn.
Khó mở rộng hoặc chuyển đổi mô hình: Khi cần vay vốn ngân hàng, hợp tác với đối tác lớn, hoặc chuyển đổi thành doanh nghiệp, hộ kinh doanh sẽ gặp khó khăn nếu không có sổ sách rõ ràng, báo cáo tài chính hợp lệ.
Không được khấu trừ chi phí: Nếu không ghi nhận đầy đủ hóa đơn đầu vào – đầu ra, hộ kinh doanh không được tính vào chi phí hợp lệ, từ đó làm tăng số thuế phải nộp một cách không cần thiết.
Do đó, việc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp ngay từ đầu sẽ giúp hộ kinh doanh tránh được những rủi ro không đáng có, đồng thời đảm bảo hoạt động ổn định, minh bạch và phát triển bền vững.
| STT | Tiêu chí | Tự làm kế toán | Sử dụng dịch vụ kế toán thuê ngoài |
| 1 | Chi phí | Tiết kiệm chi phí ban đầu (không phải trả phí dịch vụ) | Chi phí cố định (từ 400.000 đồng/tháng) |
| 2 | Chuyên môn | Yêu cầu kiến thức chuyên môn về kế toán - thuế | Được thực hiện bởi đội ngũ chuyên nghiệp, am hiểu luật |
| 3 | Thời gian | Chiếm nhiều thời gian để học hỏi và thực hiện | Tiết kiệm thời gian để tập trung vào kinh doanh chính |
| 4 | Cập nhật pháp luật | Khó khăn trong việc theo dõi và áp dụng quy định mới | Luôn được cập nhật kịp thời các thay đổi về chính sách thuế |
| 5 | Rủi ro sai sót | Cao (lập sổ sách không chuẩn, kê khai thuế sai) | Thấp (đơn vị chuyên nghiệp chịu trách nhiệm với số liệu) |
| 6 | Xử lý vấn đề phát sinh | Gặp khó khăn khi giải trình với cơ quan thuế | Được hỗ trợ tư vấn và giải trình chuyên nghiệp |
| 7 | Bảo mật thông tin | Quản lý nội bộ | Cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin kinh doanh |
| 8 | Trách nhiệm pháp lý | Chủ hộ chịu mọi trách nhiệm | Đơn vị dịch vụ chia sẻ trách nhiệm về số liệu |
| 9 | Quy trình làm việc | Thường không có quy trình rõ ràng | Quy trình chuyên nghiệp, hệ thống |
| 10 | Hỗ trợ lâu dài | Hạn chế | Đồng hành lâu dài trong việc vận hành |
Tóm lại, nếu hộ kinh doanh muốn đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế, tránh rủi ro xử phạt, tiết kiệm thời gian và chi phí lâu dài, thì việc thuê ngoài dịch vụ kế toán chuyên nghiệp là một lựa chọn thông minh và hiệu quả hơn hẳn so với việc tự làm.
Hộ kinh doanh cần theo dõi sát doanh thu để tránh vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm nếu không muốn bị chuyển sang chế độ hóa đơn điện tử và kê khai bắt buộc theo quý hoặc theo tháng.
Các mẫu kê khai đều yêu cầu ghi chính xác thông tin: tên hộ kinh doanh, mã số thuế, địa chỉ, ngành nghề, phương pháp tính thuế, kỳ tính thuế, mức doanh thu và thuế suất tương ứng. Nên sử dụng phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế hoặc hệ thống thuế điện tử https://thuedientu.gdt.gov.vn để điền và nộp biểu mẫu thuận tiện, tránh sai sót.
Hiện nay, Tổng cục Thuế yêu cầu đa phần hộ kinh doanh kê khai và nộp thuế điện tử qua trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn
Việc kê khai online giúp tiết kiệm thời gian, tránh xếp hàng chờ đợi, đồng thời cập nhật kịp thời các mẫu biểu và thông báo từ cơ quan thuế.
DỊCH VỤ KHAI THUẾ VÀ KẾ TOÁN CHO HỘ KINH DOANH
TAF là một ví dụ điển hình về đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán – thuế uy tín, minh bạch và có kinh nghiệm hỗ trợ hàng trăm hộ kinh doanh cá thể trên cả nước.
Bước 1️⃣ : Chuẩn bị hồ sơ chuyển đổi gồm các giấy tờ chính:
Bản sao hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký thuế.
Giấy đề nghị đăng ký thành lập doanh nghiệp.
Điều lệ công ty.
Danh sách thành viên hoặc cổ đông (tùy loại hình doanh nghiệp).
Bản sao các giấy tờ cá nhân của người đại diện pháp luật.
Giấy ủy quyền nếu người đại diện không trực tiếp nộp hồ sơ.
Các giấy tờ liên quan khác theo quy định với từng loại hình doanh nghiệp (TNHH 1 thành viên, TNHH 2 thành viên trở lên, công ty cổ phần...).
Bước 2️⃣: Nộp hồ sơ đăng ký thành lập doanh nghiệp: tại Phòng Đăng ký kinh doanh nơi đặt trụ sở chính doanh nghiệp. Hồ sơ sẽ được tiếp nhận và xử lý theo quy định, thời gian giải quyết thường trong vài ngày làm việc.
Bước 3️⃣: Thực hiện nghĩa vụ thuế trước khi chuyển đổi: Hộ kinh doanh cần hoàn thành nghĩa vụ thuế, nộp các khoản thuế còn thiếu, nếu chưa hoàn thành thì doanh nghiệp mới sẽ kế thừa nghĩa vụ thuế cũ.
Bước 4️⃣: Nhận giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và mã số thuế mới: Sau khi chuyển đổi thành công, doanh nghiệp sẽ được cấp mã số thuế mới, mã số thuế của hộ kinh doanh cũ sẽ chấm dứt hiệu lực và được dùng làm mã số thuế cá nhân của người đại diện hộ kinh doanh.
TAF cung cấp dịch vụ tư vấn về chính sách thuế, quy trình chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp.
Soạn hồ sơ thuế ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập, bao gồm kê khai thuế, đăng ký thuế điện tử, mua hóa đơn điện tử, mở tài khoản ngân hàng...
Đại diện doanh nghiệp giải trình hồ sơ, số liệu trước cơ quan thuế khi cần thiết.
Hỗ trợ mua hóa đơn, sổ sách kế toán và đứng tên kế toán trưởng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Hộ kinh doanh cần hoạt động liên tục ít nhất 1 năm trước khi chuyển đổi để được hỗ trợ chuyển đổi.
Doanh nghiệp mới thành lập từ chuyển đổi phải thuộc nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ theo quy định về số lao động, vốn và doanh thu.
Việc chuyển đổi hiện nay đã được đơn giản hóa, không cần làm thủ tục giải thể hộ kinh doanh trước khi chuyển đổi mà có thể chuyển đổi trực tiếp.
Dịch vụ TAF sẽ hỗ trợ toàn diện từ tư vấn pháp lý, chuẩn bị hồ sơ đến thực hiện các thủ tục thuế và đăng ký doanh nghiệp giúp hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp một cách nhanh chóng và thuận tiện. Bạn chỉ cần chuẩn bị các giấy tờ cần thiết theo hướng dẫn và phối hợp cùng TAF trong quá trình thực hiện thủ tục.
Tại TAF, chúng tôi hiểu rằng thông tin tài chính và kinh doanh của quý khách hàng là tài sản vô cùng quý giá. Chính vì vậy, bảo mật thông tin khách hàng luôn được đặt lên hàng đầu trong mọi quy trình làm việc của chúng tôi. Chúng tôi cam kết bảo mật tuyệt đối 100% mọi dữ liệu kinh doanh, chứng từ, báo cáo tài chính của khách hàng thông qua việc áp dụng hệ thống bảo mật đa lớp với công nghệ mã hóa tiên tiến. Mọi khách hàng đều được ký kết hợp đồng bảo mật thông tin (NDA), đảm bảo chỉ nhân viên được ủy quyền mới có quyền tiếp cận và tuyệt đối không tiết lộ thông tin cho bất kỳ bên thứ ba nào nếu không có sự đồng ý.
Với phương châm "Chất lượng là danh dự", TAF cam kết mang đến dịch vụ kế toán chuyên nghiệp nhất cho hộ kinh doanh cá thể. Chúng tôi đảm bảo 100% tính chính xác của mọi số liệu kế toán và báo cáo thuế thông qua quy trình kiểm tra kép (double-check) tất cả chứng từ và báo cáo trước khi gửi đến khách hàng. TAF tuân thủ nghiêm ngặt các chuẩn mực kế toán và quy định pháp luật hiện hành, đồng thời luôn cập nhật liên tục các thay đổi về chính sách thuế và kế toán.
Về chính sách đền bù khi có sai sót, TAF chịu trách nhiệm toàn diện về mọi sai sót trong báo cáo do chúng tôi thực hiện và cam kết đền bù 100% chi phí phát sinh nếu khách hàng bị phạt do lỗi từ phía TAF. Chúng tôi hỗ trợ làm việc trực tiếp với cơ quan thuế để giải quyết các vấn đề phát sinh và miễn phí chỉnh sửa, hoàn thiện các báo cáo khi có yêu cầu từ cơ quan quản lý.
Thời gian phản hồi và xử lý yêu cầu luôn được TAF đặt trong ưu tiên hàng đầu với cam kết phản hồi trong vòng 2 giờ đối với mọi yêu cầu từ khách hàng trong giờ làm việc và hỗ trợ khẩn cấp 24/7 cho các vấn đề quan trọng và cấp bách. Chúng tôi cập nhật tiến độ công việc thường xuyên và chủ động thông báo trước các thời hạn nộp báo cáo và quyết toán thuế.
TAF không chỉ cung cấp dịch vụ kế toán chất lượng cao mà còn đi kèm với chế độ bảo hành toàn diện bao gồm bảo hành trọn đời đối với các báo cáo và hồ sơ kế toán do TAF thực hiện, miễn phí tư vấn về chính sách thuế và kế toán trong suốt thời gian hợp tác. Chúng tôi cam kết lưu trữ và quản lý hồ sơ an toàn trong thời hạn tối thiểu 10 năm và luôn đồng hành cùng khách hàng trong các cuộc thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.
Đằng sau mỗi cam kết chất lượng là đội ngũ nhân sự chuyên nghiệp của TAF bao gồm các kế toán viên có chứng chỉ hành nghề với nhiều năm kinh nghiệm, chuyên gia tư vấn thuế am hiểu sâu sắc về luật thuế và chính sách tài chính, đội ngũ CSKH tận tâm luôn sẵn sàng hỗ trợ mọi nhu cầu của khách hàng. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi thường xuyên cập nhật kiến thức thông qua các khóa đào tạo chuyên sâu để đảm bảo dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.
Phí dịch vụ kế toán thuế cho hộ kinh doanh tại TAF là bao nhiêu?
Trả Lời : Tùy theo ngành nghề, quy mô và số lượng hóa đơn phát sinh, TAF cung cấp các gói dịch vụ kế toán thuế với mức phí linh hoạt. Chi phí bắt đầu từ 400.000 đồng/tháng, phù hợp với đa số hộ kinh doanh cá thể, đảm bảo tối ưu về chi phí và chất lượng dịch vụ.
Hộ kinh doanh nhỏ có phải nộp thuế không?
Trả Lời : Hiện tại hộ kinh doanh có nghĩa vụ nộp tối thiểu 3 loại thuế sau: thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN. Theo đó, tùy vào doanh thu, quy mô hoạt động mà quy định thuế cho mỗi hộ kinh doanh sẽ khác nhau, chẳng hạn mức đóng lệ phí môn bài được áp dụng như sau:
Doanh thu HKD dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn lệ phí môn bài;
Doanh thu HKD từ 100 - 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm;
Doanh thu HKD từ 300 - 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm;
Doanh thu HKD trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
Hộ kinh doanh có được phát hành hóa đơn VAT không?
Trả Lời : Hộ kinh doanh không được phép phát hành hóa đơn giá trị gia tăng (hóa đơn VAT). Thay vào đó, có thể sử dụng hóa đơn bán hàng thông thường qua hệ thống hóa đơn điện tử của cơ quan thuế nếu có đăng ký.
Khi nào hộ kinh doanh phải nộp hồ sơ khai thuế và nộp tiền thuế?
Trả Lời : Tùy theo phương pháp kê khai, thời hạn nộp thuế được quy định như sau:
Kê khai theo quý: chậm nhất là ngày cuối tháng đầu tiên của quý sau.
Kê khai theo tháng: chậm nhất là ngày 20 của tháng kế tiếp.
Cơ quan thuế kiểm tra hộ kinh doanh khi nào?
Trả Lời : Hộ kinh doanh có thể được kiểm tra trong các trường hợp:
Có dấu hiệu doanh thu kê khai không đúng thực tế
Có phản ánh, tố cáo từ người tiêu dùng
Khi đăng ký hoặc chấm dứt hoạt động
Theo kế hoạch kiểm tra định kỳ của Chi cục Thuế
Hộ kinh doanh ngừng hoạt động có cần báo với cơ quan thuế không?
Trả Lời : Có. Khi tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh, hộ kinh doanh cần gửi thông báo tạm ngừng hoặc đăng ký chấm dứt hoạt động với Chi cục Thuế, đồng thời hoàn tất nghĩa vụ thuế liên quan để tránh bị truy thu hoặc phạt.
Có thể tự làm kế toán cho hộ kinh doanh được không?
Trả Lời : Có thể, nếu bạn nắm vững quy định pháp luật và có thời gian theo dõi, cập nhật chính sách thuế. Tuy nhiên, đối với những hộ không có chuyên môn, tốt nhất nên sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói chuyên nghiệp để đảm bảo tính chính xác, đúng hạn và tránh bị xử phạt không đáng có.
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KIỂM TOÁN TAF
Trụ sở chính: 62A Phạm Ngọc Thạch, Phường 6, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh
☎ Hotline/ Zalo : 0924 580 580 (Zalo)
Email: info@taf.vn
Website: taf.vn
Ý kiến bạn đọc
